【2023年最新版】iDeCoと小規模企業共済ってどっちがおすすめ？

フリーランス1年生

iDeCoと小規模企業共済ってどっちがいいのか分からん

Kiki

細かく比較してみると、どっちが自分に向いてるかわかるよ

iDeCoも小規模企業共済は、フリーランスにとって魅力的な資産形成の手段です。

そこで今回は、iDeCoと小規模企業共済のメリットやデメリットを比較しながらそれぞれの特徴を解説します。

将来の安定した資産形成を目指すために、損しない選択をしましょう！

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＞＞【参考】つみたてNISAについて学ぶ

iDeCoと小規模企業共済の比較してみた

iDeCoとは

iDeCoは、自分で決めた掛金額を積み立て、運用していくことで、 将来に向けた資産形成を進めていける年金制度です。

出典：楽天証券

積み立てた年金資産は原則60歳から受け取ることができます。

Kiki

つみたてNISAの年金版みたいなものだね！

iDeCoのメリット

iDeCoのメリットは大きく3つあります。

メリット①：掛金で節税ができる

フリーランスの場合、毎月5,000円〜68,000円まで積み立てることができます。

そのつみたてたお金は全て「小規模企業共済掛金控除」として控除することができます。

控除すると税金がかかる所得を減らすことができるため、節税ができるって仕組みなのです。

Kiki

つまり満額積み立ててる人は816,000円の控除が使えるってことだね！

フリーランス1年生

所得500万円の人が30歳から月3万円積み立てた場合、35年間で378万円の節税になる計算だ！

メリット②：資産運用でお金を増やす

iDeCoは金融商品を選んで積み立てるため、運用によっては資産を増やすことも可能です。

出典：楽天証券

安定投資の基本である「長期」「積立」「分散」の３つの要素を兼ね備えているため、iDeCoは初心者さんでも始めやすい資産運用として人気なんです。

Kiki

iDeCo歴20ヶ月の私も実際8万円近く増えてます！

メリット③：増えたお金も非課税

iDeCoはNISAと同じように投資で増えたお金に税金がかかりません。

つみたてNISA以上に投資をしたい人などにも人気の理由です。

iDeCoのデメリット

もちろんiDeCoもデメリットがないわけではありません。

デメリット①：原則60歳まで引き出せない

iDeCoに積み立てたお金は年金と一緒でいつでも使えるわけではないのがデメリット。

もちろん途中で掛け金をストップしたり、金額を変更することもできますが、資金拘束があるのが初心者が始めにくい難点かもしれません。

掛金は加入した年齢に応じて60歳以降から受け取ることができます。

フリーランス1年生

資金が拘束されるっていうデメリットね…

Kiki

逆に言えば確実に老後資金を貯められるっていうメリットかも！

デメリット②：受け取り時に課税

iDeCoは60歳以降に受け取る場合、受け取り方は３つあり、それぞれ別の計算方法で税金がかかります。

①の定期的に受け取る場合は「年金」、②の一括で受け取る場合は「退職金」と同じ計算方法で税金を計算します。

この場合、優遇された控除を利用できるため、iDeCo未加入で毎年税金を支払うより、iDeCo加入で節税＆お得に受け取りの方が圧倒的にお得なケースがほとんどです。

Kiki

一般的には②の一括受け取りの方が税金が安くなるケースが多いよ！

小規模企業共済って何？

小規模企業共済とは、中小企業の経営者や個人事業主などが加入できる退職金制度です。

小規模企業共済のメリット

メリット主に4つあります。

メリット①：最大で約120％に増える

小規模企業共済にお金を積み立てると、そのお金は自動で運用されます。

期間短い場合や任意解約の場合を除いて、掛金は最大120%に増えて戻ってくるため、貯金に預けておくより大きなメリットがあるのが特徴です。

出典：法人保険の教科書

Kiki

増える金額は少ないけど、確実に増えるのが嬉しいポイントだね

メリット②：掛金で節税できる。

これはiDeCoと同じメリット。

月の掛金は1,000円〜7万円と少額で、全額所得控除になるため初心者さんに始めやすい節税と言えるでしょう。

③貸付制度がある

小規模企業共済加入者は、資金に困った際にお金を借りることができます。

借り入れられる金額は掛金の7割〜9割で、2,000万円までの借り入れができる「一般貸付け制度」などがあります。

利率は2023年2月時点で、一般貸付が年利1.5％、そのほかの貸付けが0.9％です。

Kiki

低金利・無担保・無保証の借りやすい資金調達も魅力の一つだね

メリット④：退職金を用意できる

小規模企業共済は事業の廃業や退職時に、それまで積み立てた金額を退職金として受け取ることが可能です。

Kiki

上の表のようなケースの時に過去積み立てたお金を受け取ることができるよ〜

小規模企業共済のデメリット

小規模企業共済のデメリットは３つあります。

デメリット①：掛け捨てのリスク

小規模企業共済は受け取るお金、つまり共済金に種類があります。

共済金A、Bの場合には、掛金納付月数が6か月未満だと掛け捨てになります。

また、準共済金及び解約手当金の場合には、掛金納付月数が12か月未満だと掛け捨てになります。

フリーランス1年生

つまりお金を払ったのに帰ってこないってことか…

デメリット②：元本割れのリスク

小規模企業共済においては、20年未満で任意解約をした場合、受け取れる共済金が元本割れを起こしてしまいます。

掛け金の減額をして長く運用するべきと言いたいところですが、減額にも注意が必要！

例えば、月５万円 → 月１万円に減額の場合
１年目から払い続けていた掛金の差額である「月４万円（＝５万円 – １万円）」は運用されずに放置されます。

出典：芦屋会計事務所

この4万円分は納付期間がそこでストップと見なされ、20年未満だと元本割れが起こるということです。

Kiki

これは任意解約の場合だけ！廃業などの理由で受け取ってる場合問題ありません

フリーランス1年生

やめたーいって思って辞めると損するってことか！

デメリット③：受け取り時に税金がかかる

これはiDeCoで説明したのと同じで、受け取り方法は選ぶことになります。

それぞれ税金がかかりますが、加入時の節税額より受け取り時の税金の方が低くなるケースがほとんどです。

Kiki

そこまで気にすることはないと思いますよ〜

iDeCoと小規模企業共済を徹底比較してみよう

それでは具体的に見ていきましょう！

①加入対象者

iDeCoは20歳以上65歳未満の国民年金加入者であれば、基本的に誰でも加入可能です。

ただし、自営業者（第1号被保険者）の場合、国民年金を免除・猶予している人や農業年金の被保険者は加入できません。

一方で小規模企業共済に加入できるのは、中小企業や小規模企業の経営者・役員、自営業者に限られています。

②掛金の金額

iDeCoより小規模企業共済のほうが掛金設定の自由度が高いのが特徴です。

iDeCoの掛金は5,000円から、1,000円単位で設定が可能ですが、小規模企業共済の場合、1,000円〜70,000円まで、500円単位で掛金を設定できます。

Kiki

iDeCoの上限は厚生年金の加入者や専業主婦の場合は異なるので注意してね

③支払い方法

iDeCoと小規模企業共済は支払いの選択肢も異なります。

小規模企業共済の場合、翌年分の掛金を年払いで前納すると、掛金の0.09％を返還してもらえる制度もあります。

④税金の優遇

こちらはiDeCoも小規模企業共済も同じで、どちらも「小規模企業共済掛金等控除」で所得控除ができます。

Kiki

税金面で有利な分、所得が高い人は両方やるのもおすすめですね

⑤手数料

iDeCoは手数料色々ありますが、小規模企業共済は0円なのが嬉しいポイント。

Kiki

運用に工数がかかる分iDeCoには手数料がかかるんだね〜

⑥受給方法

受け取り方法はどっちも同じで、①の一括受け取りが税金が安くケースが多いです。

一括受取の場合、退職金所得控除という大きな控除が使えるため、iDeCoなどに加入せず毎年税金を払うより、加入して節税をし、受け取る際に課税を受ける方が圧倒的にお得なのです。

Kiki

国も退職者や年金受給者から大量の税金を取らないって仕組みを逆に利用する感じ！

＞＞退職所得のシミュレーションはこちら

⑦貸付制度

小規模企業共済では、事業資金の貸付制度を利用できるのが大きなメリットです。

貸付限度額は掛金の納付月数に応じて決まりますが、大体掛金の7〜9割まで借入れが可能です。

⑧途中解約

iDeCoでは基本的に原則60歳まで途中解約はできませんが、掛金をストップすることは可能です。

ただし、加入者の死亡時や、一定以上の障害状態になった場合には、60歳前でも死亡一時金や障害給付金を受け取れます。

一方で小規模企業共済では途中解約が可能です。

ただし、納付月数が12カ月未満の場合お金は戻ってきませんし、納付月数240カ月（20年）未満での解約は、元本割れしてしまいます。

Kiki

どちらも長く加入することが条件の節税だね

⑨お金は増えるか

将来受け取れるお金の確実性は、小規模企業共済のほうが高いです。

小規模企業共済では6カ月以上掛金を納めると全額が戻ってきますし、36カ月以上納付すれば増えて戻ってきます。

一方で、iDeCoの方が商品によっては大きく資産を増やすことが可能です。

逆に、運用成績次第では元本割れや手数料負けが生じる可能性もありますが、長く積み立てることでそのリスクは軽減されます。

iDeCoと小規模企業共済、結局どっち？

資金に余裕があるのであれば、両方やるのがおすすめです。

iDeCoと小規模企業共済を併用すれば、高い節税効果が期待できるでしょう。

小規模企業共済がおすすめな人

資金に余裕がなく、リスクを最小限に抑えたい人は「小規模企業共済」の方を優先するのがおすすめです。

ただし減額や任意解約の場合、掛金が掛け捨てになったり減ってしまうリスクがあるので、廃業して解約したり、できるだけ解約しないで済む金額から始めるのが良いでしょう。

iDeCoがおすすめな人

投資にチャレンジして、資産運用でお金を増やしたい人は「iDeCo」の方がおすすめです。

Kiki

私は両方やってみて、iDeCoの方がおすすめしたい制度だなと思ってます！

iDeCoと小規模企業共済の始め方

「よし！節税するぞ！」と決めた方はこちらのやり方を参考にしてみてください。

小規模企業共済の始め方

小規模企業共済は窓口かネットで加入が可能です。

Kiki

最近ネットからの申し込みが可能になって手続きしやすくなったよ〜

iDeCoの始め方

iDeCoの始め方は証券会社によって異なります。

証券口座はネット証券がおすすめです。

手数料も安く、ネットから運用状況を見やすいのが特徴です。

人気のSBI証券はiDeCoの資料が無料でもらえるので、下のバナーから資料請求してみてください。

最後に

iDeCoも小規模企業共済もフリーランスにはおすすめの節税方法です。

ただしどちらにもメリット・デメリットはあるので、全ての人に共通でおすすめなわけではありません。

まずは両方の制度をしっかり理解して、自分の職業や収入、年齢などを考えて始めてみてください！

＞＞【全カラーイラスト付き】無料でiDeCoを学ぶ